Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy krypto?
Cześć wszystkim, mam spory mętlik w głowie i potrzebuję pomocy kogoś, kto już to przerabiał. Od jakiegoś czasu bawię się trochę na giełdach, kupuję, sprzedaję, rzucam z portfela na portfel. Zbliża się czas rozliczeń i nagle wpadła mi do głowy jedna rozkmina: kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy krypto?
Czytałem różne wątki na necie, ale każdy pisze co innego. Jak mam np. Bitcoina i zamieniam go na altcoiny, to czy to już jest ten moment? Słyszałem, że wymiana krypto-krypto jest u nas neutralna dla skarbówki. Z naszym US nie ma żartów, więc wolałbym nie ryzykować. A co w sytaucji, gdy używam jakiejś bramki płatniczej i płacę swoimi krypto za zakupy w sklepie? Albo jak zrzucam sobie środki na giełdzie w postaci stablecoinów typu USDT? Przecież to technicznie też krypto, chociaż na logikę działa jak fiat.
Wiadomo, że jak wypłacam twardy hajs, czyli zamieniam na złotówki czy dolary i przelewam bezpośrednio na konto w banku, to wjeżdża podatek. To logiczne. Ale co jeśli kasa leży na koncie giełdowym jako waluta fiat i w ogóle jej stamtąd nie ruszam do siebie do banku? Czy sam fakt kliknięcia sprzedaj do PLN na platformie to już definitywny obowiązek podatkowy przy kryptowalutach?
Dajcie proszę znać, jak wy to ogarniacie w praktyce. Będę mega wdzięczny za łopatologiczne rozpisanie tematu. Chcę po prostu zczaić, w którym dokładnie momencie staję się dłużnikiem urzędu i kiedy muszę zrzucać historię transakcji z giełdy do rocznego PIT-a. Z góry dzięki za każdą odpowiedź!
Zarabiaj na wzrostach i spadkach ⚡
Kontrakty z dźwignią, niskie prowizje i do 20 € za depozyt.
2 Odpowiedź
Siema! Przerabiałem ten sam stres parę lat temu, więc luz, zaraz ci to wszystko rozpiszę łopatologicznie. Skarbówka u nas faktycznie bywa upierdliwa, ale zasady rozliczania kryptowalut są od jakiegoś czasu w miarę jasne.
Jeśli chodzi o ten nieszczęsny moment opodatkowania wirtualnych walut, to kluczowa zasada brzmi: dopóki obracasz się wyłącznie w świecie krypto, fiskus nic od ciebie nie chce. Wymiana Bitcoina na alty, przerzucanie tokenów między portfelami (nawet z giełdy na zimny portfel), a nawet zamiana na stablecoiny typu USDT czy USDC – to wszystko jest w Polsce w 100% neutralne podatkowo. Dla urzędu stablecoin to po prostu kolejna kryptowaluta, więc pod tym kątem nie ma spiny.
Teraz najważniejsze, bo tu masa ludzi płynie na niewiedzy. Pytasz o kliknięcie sprzedaj do PLN na giełdzie. I tu masz odpowiedź: to jest dokładnie ten moment, w którym pojawia się podatek od krypto. Nie ma totalnie znaczenia, czy wypłacisz ten hajs na swoje prywatne konto w banku, czy zostawisz te złotówki czy dolary na giełdzie żeby czekały na dołki. Zamieniłeś krypto na walutę fiducjarną (fiat)? Klamka zapadła, powstał przychód i musisz to wbić do rocznego PIT-38. Hajs leżący na koncie giełdowym jako PLN to dla nich już zrealizowana transakcja.
Co do bramek płatniczych i płacenia krypto za zakupy – tu musisz bardzo uważać. Kupowanie sprzętu czy opłacanie usług za pomocą krypto to w świetle naszego prawa uregulowanie zobowiązania, a urząd traktuje to zrównane ze sprzedażą krypto za fiaty. Więc jak kupujesz np. lapka za bitcoiny, to z punktu widzenia urzędu po prostu sprzedałeś BTC po aktualnym kursie i kupiłeś sprzęt. Z automatu wpada ci obowiązek rozliczenia tej transkacji w rocznym zeznaniu.
Jak to ogarnąć w praktyce żeby nie zwariować? Ściągnij sobie na koniec roku pełną historię z giełdy w CSV. Do wyliczenia tego, kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy wirtualnych aktywach, interesuje cię tylko moment wejścia w krypto za złotówki (to są twoje koszty) oraz moment wyjścia do walut tradycyjnych lub zapłaty za towary (twój przychód). Całą resztę, czyli setki swapów między różnymi coinami, po prostu ignorujesz w rozliczeniu. Płacisz 19% od zysku netto.
Dobra rada: nawet jak danego roku nic nie sprzedałeś do walut fiat, a tylko za nie kupowałeś krypto, wykaż te zakupy w PIT jako koszty. Przejdą na kolejne lata i obniżą ci podatek, jak w końcu wypłacisz konkretny profit. Powodzenia z papierologią!
Zarabiaj na wzrostach i spadkach ⚡
Kontrakty z dźwignią, niskie prowizje i do 20 € za depozyt.
Siema! Poprzednik super to wyjaśnił, ale dorzucę swoje trzy grosze z trochę innej beczki, bo przerabiałem w praktyce parę akcji, na których ludzie masowo się wysypują i płacą frycowe.
Mianowicie, pytasz o bramki płatnicze, ale co z popularnymi kartami krypto? Wiara wyrabia sobie te wszystkie karty z giełd, idzie do Biedry po bułki, płaci plastikiem i myśli, że system ominięty, bo przecież fiatów nie widzieli na oczy. Nic bardziej mylnego. Kiedy przykładasz kartę do terminala, giełda w ułamku sekundy upłynnia twoje krypto do waluty tradycyjnej, żeby zapłacić sklepowi. No i tu wjeżdża odpowiedź na twoją rozkminę: kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy krypto w takiej sytuacji? Dokładnie przy kasie z bułkami! Każde takie piknięcie kartą to tranzakcja, którą musisz potem wyciągnąć z historii i wykazać. Koszmar, co nie? Dlatego do codziennych wydatków dużo mądrzej jest zrzucić sobie większą kwotę do PLN raz na jakiś czas, zamiast generować setki mikrosprzedaży, przy których księgowy po prostu zedrze z ciebie miliony.
Druga sprawa to staking, airdropy i w ogóle zarabianie na samym trzymaniu coinów na portfelach. Tutaj fiskus ma kompletnie inne podejście. Jak dostajesz darmowe tokeny z airdropa, to jest to traktowane inaczej niż klasyczne kup i sprzedaj. Często podpada to pod przychody z innych źródeł, a nie kapitałowe, i podatek liczy się od wartości tokena w momencie, gdy wpada na twój portfel! Znam typa, który zgarnął potężnego airdropa, nie sprzedał go, coin poleciał w dół o 90%, a urząd i tak wyliczył mu podatek od tej początkowej, wywalonej w kosmos ceny. Straszna pułapka.
Jeszcze jeden tip. Sporo ludków lata teraz po fizycznych kantorach kryptowalutowych, bo myślą, że wymiana z rączki do rączki na gotówkę nie zostawia śladów. Pamiętaj, że kantory też muszą robić KYC przy większych kwotach. Moment wzięcia gotówki do łapy to identyczna sytuacja podatkowa co kliknięcie wypłaty na giełdzie online.
Krótko mówiąc: prowadź sobie prostego Excela na bieżąco. Rozliczenie walut wirtualnych zrobisz na spokojnie w PIT-38 na wiosnę. Jak wbijesz sobie w nawyk spisywanie wejść z PLN do krypto i wyjść z krypto do PLN, to cała ta urzędowa machina przestaje być straszna. Trzymaj się i zieloności na wykresach!
Zarabiaj na wzrostach i spadkach ⚡
Kontrakty z dźwignią, niskie prowizje i do 20 € za depozyt.
